Cashflow

Definition

Der Cashflow ist ein englisches Wort. Es bedeutet Geld-Fluss. Der Cashflow ist eine Kenn-Zahl in der Wirtschaft. Er misst, wie viel Geld in einer bestimmten Zeit in eine Firma fließt. Man rechnet alle Ein-Zahlungen minus alle Aus-Zahlungen. Der Cashflow ist sehr wichtig. Er zeigt, wie stark eine Firma finanziell ist. Er zeigt auch, wie flüssig die Firma ist.

Erklärung im Beruf Büro-Management

Kaufleute für Büro-Management müssen den Cashflow verstehen. Das ist wichtig, um die finanzielle Lage der Lernleicht GmbH zu verstehen. Ein positiver Cashflow ist gut. Das bedeutet: Die Firma hat mehr Geld eingenommen als ausgegeben. Das Geld auf dem Konto wird mehr. Ein negativer Cashflow ist schlecht. Das bedeutet: Die Firma hat mehr Geld ausgegeben als eingenommen. Das Geld auf dem Konto wird weniger.

Der Unter-Schied zum Gewinn ist sehr wichtig:

• Gewinn (erfolgs-wirksam): Der Gewinn entsteht, wenn man eine Rechnung schreibt. Es ist egal, wann der Kunde bezahlt. Kosten wie Abschrei-bungen machen den Gewinn kleiner. Aber dabei fließt kein Geld weg.
• Cashflow (zahlungs-wirksam): Eine Ein-Zahlung gibt es erst, wenn der Kunde bezahlt. Wenn man einen Kredit zurück-zahlt, ist das eine Aus-Zahlung. Aber es sind keine Kosten.

Praxis-Beispiel

Die Lernleicht GmbH macht eine Monats-Auswertung. Die Gewinn-Rechnung zeigt einen Gewinn von 20.000 €. Aber das Geld auf dem Konto ist um 15.000 € weniger geworden. Wie geht das? Frau Richter erklärt es Laura:

• Gewinn: + 20.000 €
• Anpassung um Dinge ohne Geld-Fluss:
  • + 5.000 € Abschrei-bungen (waren Kosten, aber keine Aus-Zahlung)
  • - 30.000 € Rück-Zahlung von einem Kredit (war eine Aus-Zahlung, aber keine Kosten)
  • - 10.000 € Kauf von einem neuen Computer (war eine Aus-Zahlung, aber nicht sofort Kosten)
• Cashflow in dieser Zeit: 20.000 + 5.000 - 30.000 - 10.000 = -15.000 €

Das Beispiel zeigt: Die Firma hat Gewinn gemacht. Aber sie hat in dieser Zeit Geld verloren. Der Grund waren die hohe Kredit-Zahlung und die Investition.

Wichtigkeit für die Prüfung

Der Cashflow ist ein sehr wichtiges Thema in der Prüfung. Du musst:

• Den Cashflow erklären können. Du musst den Unter-Schied zum Gewinn kennen.
• Bei Beispielen sagen können: Ist das erfolgs-wirksam oder zahlungs-wirksam?
• Erklären können, was ein positiver oder negativer Cashflow für die Firma bedeutet.
• Verstehen, dass ein guter Cashflow aus dem normalen Geschäft ein gutes Zeichen ist.

Ähnliche Begriffe

• Operativer Cashflow: Geld-Fluss aus dem normalen Geschäft (Verkauf, Einkauf, Personal).
• Cashflow aus Investitionen: Geld-Fluss aus Kauf oder Verkauf von großen Dingen (z.B. Maschinen).
• Cashflow aus Finanzierung: Geld-Fluss aus Krediten oder Kapital.
• Free Cashflow: Das Geld, das nach allen Investitionen übrig bleibt.